La herencia de un inmueble es un momento complicado y lleno de emociones, y comprender la carga fiscal que esto conlleva puede ser abrumador. Sin embargo, muchos desconocen que existen bonificaciones y reducciones en la cuota de la plusvalía municipal que pueden aliviar esta carga. Conocer sus derechos puede significar un ahorro significativo en este impuesto.
Las bonificaciones en la plusvalía municipal permiten a los herederos beneficiarse de una reducción en el impuesto que, en algunos casos, puede llegar hasta el 95%. Aunque cada municipio tiene la libertad de establecer sus propias normas, es fundamental informarse sobre las posibilidades y requisitos para solicitar estas bonificaciones y no perder oportunidades de ahorro.
Plusvalía municipal en herencias
La plusvalía municipal, o Impuesto sobre el Incremento del Valor de los Terrenos de Naturaleza Urbana (IIVTNU), es un tributo que se paga al Ayuntamiento cuando se transmite un inmueble. Este impuesto se calcula sobre el aumento de valor que ha experimentado el terreno desde su adquisición hasta su transmisión. En el caso de herencias, los herederos deben pagar este impuesto, pero tienen la opción de solicitar bonificaciones significativas.
¿Qué bonificaciones existen en la plusvalía municipal?
Los Ayuntamientos tienen la potestad de ofrecer bonificaciones en la plusvalía municipal, que varían según la normativa local. Las bonificaciones más comunes incluyen:
- Bonificación del 95%: aplicable a la vivienda habitual del fallecido para cónyuges, hijos o padres.
- Bonificaciones escalonadas: algunos municipios, como Madrid, ofrecen porcentajes de bonificación que dependen del valor catastral del inmueble.
- Bonificación para locales familiares: en algunas ciudades, se pueden obtener bonificaciones si el inmueble se utilizaba para una actividad económica familiar.
- Otros grados de parentesco: si bien la ley solo menciona a ascendientes, descendientes y cónyuge, algunas localidades han ampliado estas bonificaciones a otros familiares cercanos.
¿Cómo se calcula la plusvalía municipal? Ejemplo práctico
Calcular la plusvalía municipal implica determinar el incremento del valor del terreno. Por ejemplo, si un padre heredó un inmueble cuya compra se realizó hace 10 años por 100,000 euros y su valor catastral actual es de 150,000 euros, la diferencia de 50,000 euros es la base sobre la que se calcula la plusvalía.
Supongamos que el Ayuntamiento aplica una bonificación del 95% en este caso. Si el impuesto calculado es de 10,000 euros, con la bonificación, el heredero solo pagaría 500 euros, lo que representa un ahorro considerable.
Bonificación de vivienda habitual en Madrid
En Madrid, la normativa establece diferentes porcentajes de bonificación según el valor catastral del inmueble heredado. Esto permite que una amplia gama de herederos se beneficie de reducciones significativas. El esquema es el siguiente:
| Valor Catastral | Porcentaje de Bonificación |
|---|---|
| Hasta 60,000 € | 95% |
| 60,001 € – 100,000 € | 85% |
| 100,001 € – 138,000 € | 70% |
| Más de 138,000 € | 40% |
Requisitos para solicitar bonificaciones en plusvalía municipal
Para beneficiarse de las bonificaciones, es necesario presentar la solicitud durante la autoliquidación del impuesto. Los documentos que generalmente se requieren incluyen:
- Volante de empadronamiento del causante, que demuestre su residencia en la vivienda habitual.
- Certificado de parentesco, como el libro de familia.
- A veces, un compromiso escrito de mantener el inmueble por un periodo determinado.
Es crucial cumplir con estos requisitos, ya que no solicitar la bonificación puede resultar en el pago total de la plusvalía municipal.
Ejemplos de bonificaciones en diferentes municipios
La normativa sobre bonificaciones varía de un municipio a otro. Algunos ejemplos son:
- Sevilla: ofrece una bonificación del 95% en la vivienda habitual para cónyuges, hijos o padres.
- Barcelona: después de la reforma de 2020, estableció un 85% de bonificación para la vivienda habitual entre parientes directos.
- Valencia: concede un 95% de bonificación, condicionada a que el fallecido estuviera empadronado en la vivienda durante al menos 4 años.
- Zaragoza: aplica un 50% de bonificación general para cónyuges e hijos, sin necesidad de requisitos sobre la vivienda habitual.
- Pequeños municipios: muchos aplican la máxima bonificación del 95% para simplificar el proceso.
Consideraciones adicionales para copropietarios y usufructuarios
Cuando hay varios herederos que son copropietarios de un inmueble, cada uno aplicará la bonificación sobre su parte proporcional de la cuota. Esto es importante para que cada heredero pueda maximizar su ahorro. Además, si se hereda una parte de usufructo y otra de nuda propiedad, la bonificación debe aplicarse en función de cada derecho.
Conclusiones sobre las bonificaciones fiscales en la plusvalía municipal
No subestimes el impacto de las bonificaciones en la plusvalía municipal al heredar un inmueble. Conocer y solicitar estas reducciones puede resultar en ahorros significativos. Mantente informado sobre la normativa de tu municipio y asegúrate de cumplir con los requisitos para no perder oportunidades de ahorro en este impuesto.
Si deseas más información sobre las bonificaciones disponibles o cómo proceder en tu caso, consulta con un experto que pueda guiarte a través de este proceso y ayudarte a maximizar los beneficios fiscales en la herencia de tu hogar o negocio familiar.
