Heredar criptomonedas puede ser un proceso complejo, especialmente cuando involucra la legislación de diferentes países. Con el crecimiento de las criptomonedas, muchas personas se preguntan cómo manejar estos activos digitales en el contexto de una herencia. Este artículo ofrece una visión detallada sobre lo que implica heredar criptomonedas desde el extranjero, los aspectos fiscales relevantes y los pasos a seguir para asegurar que el proceso sea lo más fluido posible.
Acceso a las criptomonedas heredadas
El primer paso en la herencia de criptomonedas es entender cómo se accede a estos activos. A diferencia de los activos tradicionales, como cuentas bancarias, las criptomonedas no están controladas por entidades financieras. Esto significa que el acceso a ellas se basa en claves privadas y contraseñas que solo el difunto conocía. Sin estas claves, los herederos pueden enfrentarse a la imposibilidad de acceder a esos fondos.
Si te encuentras en esta situación, considera lo siguiente:
- Instrucciones claras: Es recomendable que la persona que posee criptomonedas deje instrucciones claras sobre cómo acceder a ellas en su testamento.
- Designación de un albacea: Nombrar a un albacea o fiduciario de confianza que tenga acceso a la información necesaria puede facilitar el proceso.
- Protocolos de exchanges: Algunos exchanges como Coinbase y Binance tienen procedimientos establecidos para que los herederos puedan acceder a las cuentas tras presentar la documentación adecuada.
Es crucial actuar rápidamente y comunicarse con la plataforma donde están almacenadas las criptomonedas, ya que el proceso puede ser lento y tedioso.
Tributación de las criptomonedas heredadas en España
En España, las criptomonedas son consideradas bienes heredables y deben ser declaradas en el Impuesto de Sucesiones, al igual que otros activos como dinero o acciones. Esto significa que, independientemente de que las criptomonedas sean un activo relativamente nuevo, están sujetas a la misma normativa fiscal que otros bienes heredados.
Es fundamental tener en cuenta los siguientes aspectos:
- Valoración de las criptomonedas: La valoración se determina en base al precio de mercado en la fecha de fallecimiento. Esto puede ser problemático debido a la volatilidad de los mercados de criptomonedas.
- Obligaciones fiscales: Los herederos deben cumplir con las obligaciones fiscales pertinentes, que varían según la comunidad autónoma y el parentesco con el fallecido.
- Reducciones y bonificaciones: Existen reducciones aplicables en función del grado de parentesco y de la comunidad autónoma. Por ejemplo, en Andalucía, los hijos y cónyuges pueden beneficiarse de bonificaciones significativas.
Sin embargo, un desafío considerable es que si el valor de las criptomonedas disminuye después de la muerte del titular, los herederos deben tributar sobre un monto que podría no reflejar el valor real de lo que reciben.
Declaraciones informativas y otras obligaciones
Si las criptomonedas heredadas se mantienen en exchanges o billeteras fuera de España, es importante tener en cuenta las obligaciones fiscales relacionadas con la declaración de bienes en el extranjero. Desde 2022, existe la obligación de presentar el Modelo 721 si el valor total de las criptomonedas en plataformas extranjeras supera los 50.000 €.
Las responsabilidades incluyen:
- Declaración anual: Si los activos superan el umbral de 50.000 €, es necesario informar a Hacienda.
- Conversión de criptomonedas: Si decides convertir tus criptomonedas a euros, deberás tributar por las ganancias obtenidas en el IRPF.
- Evitar sanciones: Aunque las sanciones del modelo 720 se han suavizado, es recomendable cumplir con las obligaciones para evitar problemas futuros.
Es esencial entender que el Impuesto de Sucesiones se paga sólo en el momento de la herencia, mientras que cualquier ganancia patrimonial posterior a la venta de criptomonedas se tributa en el IRPF.
Caso práctico breve
Imaginemos a María, residente en Málaga, quien hereda una billetera con 2 bitcoins de su tío en Estados Unidos. En el momento de la muerte, cada bitcoin tiene un valor de 30.000 €, por lo que María deberá declarar 60.000 € en el Impuesto de Sucesiones. Al tratarse de una sobrina, en Andalucía, podría beneficiarse de una reducción de 10.000 €, tributaría el resto con la tarifa correspondiente.
Si fuese su padre quien le dejara la herencia, aplicaría la bonificación del 99% que la comunidad ofrece a los herederos directos, lo que resultaría en un impuesto mucho más bajo. Sin embargo, si María accede a la billetera meses después y el precio del bitcoin ha caído a 20.000 €, se generaría una discrepancia considerable entre el valor declarado y el valor real recibido.
Aspectos legales de heredar criptomonedas desde el extranjero
Heredar criptomonedas desde el extranjero implica considerar la legislación del país de origen y la normativa española. Los herederos deben ser conscientes de que, dependiendo de la jurisdicción, pueden existir variaciones en cómo se manejan las criptomonedas en términos de herencia.
Algunos puntos a tener en cuenta son:
- Legislación del país de origen: Es importante investigar si el país de donde proviene la herencia tiene regulaciones específicas sobre la transmisión de criptomonedas.
- Implicaciones fiscales: Los herederos deben informarse sobre las obligaciones fiscales tanto en el país de origen como en España.
- Documentación necesaria: Asegurarse de contar con todos los documentos relevantes, como el testamento y las pruebas de relación familiar, para facilitar el proceso.
¿Qué sucede si el heredero está en el extranjero?
Si un heredero se encuentra fuera de España, el proceso de herencia de criptomonedas puede complicarse. Sin embargo, es posible gestionar la situación mediante la planificación adecuada. A continuación, se presentan algunas consideraciones:
- Acceso remoto: Asegurarse de que las claves privadas sean accesibles desde el extranjero.
- Asesoría legal: Buscar asesoramiento especializado en ambos países para entender las implicaciones fiscales y legales.
- Delegación de derechos: En algunos casos, puede ser necesario designar a un representante en España para manejar la herencia.
Recomendaciones finales
La herencia de criptomonedas es un tema que requiere atención y comprensión, tanto desde el punto de vista legal como fiscal. Es recomendable:
- Asesoramiento profesional: Consultar con expertos en herencias y criptomonedas para evitar errores costosos.
- Planificación testamentaria: Incluir detalles sobre las criptomonedas en el testamento y asegurar que los herederos tengan acceso a la información necesaria.
- Educación sobre criptomonedas: Familiarizarse con el funcionamiento de las criptomonedas y su gestión para tomar decisiones informadas.
Recuerda que, aunque heredar criptomonedas puede ser complicado, una buena planificación y asesoramiento adecuado pueden facilitar el proceso y asegurar que los activos digitales heredados sean disfrutados por los herederos sin contratiempos.
